房屋销售内控管理办法

接下来为大家讲解房屋销售内控管理办法，以及房产内部销售涉及的相关信息，愿对你有所帮助。

简述信息一览：

内控制度包括内部环境制度、风险评估制度、控制活动制度、信息与沟通制度和内部监督制度。内部环境制度：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

信息化管理制度信息化管理制度是指企业内部进行信息化管理的制度。它包括网络安全制度、信息保密制度、数据备份制度等。信息化管理制度的建立对企业信息安全和保密起到了重要的保障作用。综上所述，内控制度是企业管理的基础，是企业保障合法利益、防范各种风险、提高经济效益的关键制度。

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法律分析：财务内部控制包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。财务内部控制是由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。

会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。

单位内控制度主要包括下面几项：不相容职务相互分离控制（不相容职务包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办也稽核检查、授权批准与监督检查等）授权批准控制。会计系统控制。预算控制。财产保全控制。风险控制。内部报告控制。电子信息技术控制。

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商业银行内部控制的内容主要包括：决策风险控制，资产风险控制，信贷风险控制，会计风险控制和计算机风险控制。决策风险控制：建立授权分责制度；建立集体决策制度；建立岗位轮换制度。资产风险控制：建立资产风险管理委员会；建立资金拆放审批委员会。

加强内控管理工作重视程度。组织相关的素质培训和宣传教育，树立风险防范意识，把握内部控制风险点；建立健全财务内部控制制度的建设。企业应当加强对内部组织机构的建设，建立有序运转的内控运行模式，做到权责明确、制度健全；完善全面预算管理制度。

把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。

加强和完善企业内部控制制度，是当前深化企业改革，强化企业管理的一项重要内容，不断完善企业内部控制制度，需从以下几个方面入手（一）完善企业内控环境，严格授权批准制度在法人治理结构方面，股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系，把各项管理落到实处。

监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。

【答案】：答案：销售与收款的关键控制点：适当的职责分离：销售赊销信用审核与销售工作分离；发货与存货提取等分离。

【答案】：ABCD 销售与收款内部控制监督检查的内容主要包括：（1）销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象。（2）销售与收款业务授权批准制度的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。（3）销售的管理情况。

职责分离：确保销售、发货、收款等各个环节的职责相互分离，以防止舞弊和错误的发生。授权审批：建立明确的授权审批制度，对销售与收款业务进行严格的审批控制，确保只有经过授权的人员才能执行相关操作。凭证与记录：确保销售与收款业务有完整的凭证和记录，以便追溯和核对。

【答案】：C、D、E C项，应该向所有业务发生频繁的客户对账，以确保金额的正确性以及销售业务的真实性；D项，批准坏账与收款、记账应相互独立，防止不符合规定的坏账被批准，收到的款项被***；E项，收取货款与记账应相互独立，防止客户所付款项被***并通过篡改记录加以掩饰。

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